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YZCR－2016－01010

永政辦發(fā)〔2016〕14號

永州市人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)《湖南涔天河水庫擴建工程建設(shè)項目資金管理辦法》的通知

江華瑤族自治縣、道縣、寧遠(yuǎn)、江永縣人民政府，市直有關(guān)單位：

《湖南涔天河水庫擴建工程建設(shè)項目資金管理辦法》已經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

永州市人民政府辦公室

2016年3月31日

湖南涔天河水庫擴建工程建設(shè)項目資金管理辦法

第一章　總　則

第一條　為加強對湖南涔天河工程建設(shè)投資有限責(zé)任公司及其子公司（以下簡稱公司）資金管理，防范和控制投融資風(fēng)險，確保資金的合法合規(guī)使用，提高資金使用效益，保證項目有序推進(jìn)，根據(jù)《會計法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建〔2002〕394號）、《中央預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資補助資金財政財務(wù)管理暫行辦法》（財建〔2005〕355號）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條　本辦法資金管理范圍為：公司承建的樞紐工程、灌區(qū)工程以及相關(guān)附屬工程等使用的項目建設(shè)資金。

第三條　公司執(zhí)行《國有建設(shè)單位會計制度》（財會字〔1995〕45號），按基本建設(shè)財務(wù)管理要求設(shè)置會計科目，根據(jù)實際發(fā)生的建設(shè)項目管理事項進(jìn)行會計核算。

第四條　市財政部門負(fù)責(zé)公司投融資計劃的審核，項目預(yù)（概）算、決（結(jié)）算管理，資金的監(jiān)管，政府性償債資金的管理以及債務(wù)風(fēng)險預(yù)警等。市審計部門要依法履行監(jiān)督職能，加強資金運行審計監(jiān)督。

第五條　項目建設(shè)資金實行第三方監(jiān)管。公司會同市財政部門通過政府采購確定第三方中介機構(gòu)對項目資金使用實行全過程監(jiān)督。

第二章　投融資管理

第六條　公司資金實行計劃管理。公司應(yīng)當(dāng)按照批復(fù)的初步設(shè)計概算和年度實施方案，編制好項目分年度投融資計劃，經(jīng)市財政部門會同市水利部門審核，報市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司不得隨意調(diào)整。

第七條　公司編制年度投融資計劃時，要將到期債務(wù)本息足額列入計劃，保證按時足額歸還到期債務(wù)。

第八條　公司根據(jù)批準(zhǔn)的年度投融資計劃，除中央和地方財政性投資外，需要融資的，由公司負(fù)責(zé)融資。融資合同或協(xié)議經(jīng)市財政部門、市法制機構(gòu)審核，報市政府審定，由公司簽訂和實施。公司融資資金需按規(guī)定用途使用，不得挪作他用。

第九條　公司對外投資、借款和擔(dān)保，由公司提出申請、經(jīng)市財政部門審核，報市政府審批。

第三章　項目預(yù)（概）決（結(jié)）算管理

第十條　公司的所有建設(shè)項目實行預(yù)（概）算備案制度。公司編制的項目預(yù)（概）算按規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，向市水利部門、財政部門和審計部門報備，作為項目招投標(biāo)的依據(jù)。

第十一條　公司所實施的項目，要依法依規(guī)進(jìn)行招投標(biāo)或政府采購，按照相關(guān)的法律、法規(guī)簽訂合同協(xié)議，并在合同協(xié)議中明確本辦法有關(guān)規(guī)定。

第十二條　項目決（結(jié)）算管理。

（一）工程完工后，公司和承包人應(yīng)按照約定的合同價款及合同價款調(diào)整內(nèi)容、工程質(zhì)量情況、索賠事項等進(jìn)行工程竣工結(jié)算。工程竣工結(jié)算由承包人編制，監(jiān)理方審核，公司審查。

（二）公司會同市財政部門通過政府采購確定的第三方中介機構(gòu)進(jìn)行工程竣工結(jié)算審核確認(rèn)。經(jīng)第三方審核后，公司將項目結(jié)算資料報市審計部門審計，審計結(jié)果作為結(jié)算價款的依據(jù)。

（三）公司根據(jù)市審計部門出具的竣工結(jié)算審計報告及其他相關(guān)資料編制項目竣工（財務(wù)）決算交市財政部門辦理竣工（財務(wù)）決算審核、批復(fù)。

第四章　項目資金使用管理

第十三條　公司項目建設(shè)資金應(yīng)按規(guī)定開立一個項目建設(shè)資金賬戶。為加強管理，上級財政安排的政府投資項目專項資金、市本級財政預(yù)算安排的建設(shè)資金，只撥入項目建設(shè)資金賬戶或按國庫集中支付管理規(guī)定撥付。公司可根據(jù)項目建設(shè)需要開設(shè)貸款賬戶。

第十四條　加強項目成本控制。批復(fù)的項目初步設(shè)計概算是控制建設(shè)成本的重要依據(jù)，公司不得突破初步設(shè)計確定的建設(shè)規(guī)模及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

第十五條　項目竣工驗收前支付的工程款不得超過合同價的80％，確需超比例支付的，必須事先報市財政部門審查批準(zhǔn)。

第十六條　建立工程變更分等級報批制度，控制工程變更。工程變更等級分為一般變更和重大變更。

一般變更：是指不改變初步設(shè)計原則，即對工藝流程、運行方式、檢修條件、施工方案和施工工作量不造成重大變動，不突破初步設(shè)計概算，單項工程土建變更費用在100萬元以下（含100萬元）或設(shè)備采購變更費用在50萬元以下（含50萬元）的變更。

重大變更：是指對初步設(shè)計審定內(nèi)容、設(shè)計原則、系統(tǒng)方案和工程布置發(fā)生變化，或施工方案和工程量發(fā)生重大變動，或單項工程土建變更費用在100萬元以上或設(shè)備采購變更費用在50萬元以上的變更。

一般變更由公司依程序?qū)徍耍M織實施，向市水利部門、財政部門和審計部門報備。

重大變更涉及重大設(shè)計變更的，由公司按原報審程序報原初步設(shè)計審批部門審批，審批結(jié)果向市水利部門、財政部門和審計部門報備；不涉及重大設(shè)計變更的，由市水利部門會同市財政部門審核，報市政府審批；造成投資規(guī)模發(fā)生變更，增加投資額需報投資主管部門會同相關(guān)部門按程序?qū)彶?，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)。

第十七條　公司要正確歸集、計算項目成本費用，按建設(shè)成本的開支范圍和界限，確保各項支出合法、真實。

公司應(yīng)控制管理性費用支出，制定管理性支出的具體內(nèi)容、開支標(biāo)準(zhǔn)，不得突破管理費用限額。

第十八條　符合竣工驗收條件時，若尚有少量未完工程投資及預(yù)留費用，可預(yù)計納入竣工財務(wù)決算，按照有關(guān)規(guī)定，應(yīng)控制在概算投資的3％以內(nèi)，具體事項經(jīng)市水利部門審核后，報市政府批準(zhǔn)。項目未完工程投資和預(yù)留費用應(yīng)按規(guī)定控制使用。

第十九條　基本預(yù)備費管理?；绢A(yù)備費主要為解決在施工過程中，經(jīng)上級批準(zhǔn)的設(shè)計變更和國家政策性調(diào)整增加的投資以及為解決意外事故而采取措施所增加的工程項目、工程量和費用。

基本預(yù)備費動用，由公司提出申請，經(jīng)投資主管部門會同相關(guān)部門按程序?qū)彶?，報?jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)。其額度應(yīng)控制在概算預(yù)列的金額內(nèi)。

第二十條　市財政部門建立公司資金管理系統(tǒng)，將全部項目收入、支出納入系統(tǒng)管理。公司項目建設(shè)資金賬戶和公司在各金融機構(gòu)的貸款賬戶的資金撥付實行網(wǎng)上審核撥付，每筆項目資金支付均需網(wǎng)上申請、審核和撥付。項目資金嚴(yán)禁挪用，嚴(yán)禁超工程進(jìn)度、超結(jié)算撥款。

第五章　監(jiān)督檢查

第二十一條　公司應(yīng)及時、準(zhǔn)確和完整的報送財務(wù)報告，真實反映項目財務(wù)狀況、建設(shè)進(jìn)展情況和資金流動信息。財務(wù)報告包括月報、季報、年報、竣工財務(wù)決算報告以及其他臨時性報告。

第二十二條　對項目實行資金績效評價制度。項目完工投入使用后，公司應(yīng)進(jìn)行項目績效自評工作，并向市財政部門報送自評報告。市財政部門按照有關(guān)規(guī)定，在自評報告的基礎(chǔ)上，對項目資金使用等情況進(jìn)行績效評價，編制績效評價報告報市政府，作為市政府對公司進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核及相關(guān)人員獎罰的重要依據(jù)。

第二十三條　建立資金監(jiān)督檢查制度。市財政、審計部門和監(jiān)察機關(guān)依法對公司資金進(jìn)行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為由相關(guān)部門依規(guī)依紀(jì)處理并實行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究法律責(zé)任。

第六章　附則

第二十四條　涔天河工程建設(shè)項目淹沒補償費、灌區(qū)項目征地補償和安置資金實行規(guī)模控制，包干使用，按照《涔天河水庫擴建工程建設(shè)征地補償和移民安置資金管理辦法》（永政辦發(fā)〔2014〕11號）執(zhí)行。

第二十五條　涔天河工程建設(shè)項目參建縣按照本辦法制定實施細(xì)則，報市財政部門備案。

第二十六條　本辦法自公布之日起實施。